年终奖5万要交多少税？
按单独计税方式计算（年终奖÷12确定税率，再按月度税率表计税）：年终奖5万应缴个税约 4,790.0元，实际到手约 45,210.0元，实际税负率约9.6%。
计算结果
年终奖 50,000元 | 个税 4,790.0元 | 到手 45,210.0元
不同金额年终奖个税对照（1万~20万）
| 年终奖金额 | 个税 | 实际到手 | 实际税负率 |
|---|---|---|---|
| 10,000 元 | 300.0 元 | 9,700.0 元 | 3.0% |
| 20,000 元 | 600.0 元 | 19,400.0 元 | 3.0% |
| 30,000 元 | 900.0 元 | 29,100.0 元 | 3.0% |
| 50,000 元 | 4,790.0 元 | 45,210.0 元 | 9.6% |
| 100,000 元 | 9,790.0 元 | 90,210.0 元 | 9.8% |
| 200,000 元 | 38,590.0 元 | 161,410.0 元 | 19.3% |
表中按单独计税计算。注意税率跳档点附近存在「多发少得」现象，发放金额建议避开36000、144000、300000等临界值。
单独计税的计算方法
第一步：年终奖 ÷ 12，用商数确定适用税率与速算扣除数（如50,000÷12=4,167.0元，适用10%档）。第二步：应纳税额 = 年终奖 × 适用税率 − 速算扣除数 = 4,790.0元。第三步：到手 = 年终奖 − 个税 = 45,210.0元。
相关工具与速查
常见问题
年终奖单独计税和并入综合所得哪个划算？
多数情况单独计税更划算，尤其是全年工资已接近或超过36000元应税所得时。但如果你的全年工资扣除后仍有较大免税额度（如月薪较低），并入可能更省。政策允许在年度汇算时二选一，建议两种都算一遍。
年终奖有临界点吗？多发1元会少拿几千？
有。36000元、144000元、300000元、420000元、660000元、960000元是税率跳档点，例如年终奖36001元比36000元可能多缴2000元以上个税。发放前建议用个税计算器核对。
年终奖什么时候发最省税？
自然年内只能使用一次单独计税，同一年内分两次发放会合并计算。如果金额接近临界点，可与单位协商调整发放金额或分年度发放。